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Arrivée du nouveau contrat d’assurance-vie « Vie Génération »
Le 28.07.2014 par Frédéric M.
Catégorie : Marché de l'Assurance-Vie
Disponible depuis le 1er juillet 2014, le nouveau contrat d’assurance-vie « Vie Génération » permet aux titulaires de diminuer leurs frais de succession. Ce nouveau contrat pourrait notamment intéresser certains gros contribuables, les droits de succession ayant augmenté de 20-25% à 31,25% au-dessus de 852 000€ de capital transmis.
Par rapport à la taxation des contrats d’assurances-vie classiques, « Vie Génération » propose un abattement notable de 20% sur la base de taxation du contrat. De plus, il est possible de transférer ses avoirs d’un contrat d’assurance-vie vers « Vie Génération » sans remettre en question l’antériorité fiscale. Cette opportunité est valable jusqu’au 31 décembre 2015.
Pour mieux comprendre les gains réalisés grâce à ce nouveau contrat, prenons un exemple : la transmission d’un célibataire à un seul bénéficiaire en ligne directe d’un montant de 1M€. Avec des droits de successions simples, il faudra s’acquitter d’environ 213 000€, et avec une assurance-vie classique, environ 186 000€. Or avec ce nouveau contrat, il ne faudra payer que 129 500€ ! « Vie Génération » permet ainsi d’économiser 30% par rapport à une autre assurance-vie et plus de 39% par rapport à des droits de successions classiques.
Toutefois, plusieurs contreparties viennent compenser les avantages de ce contrat. Tout d’abord, les frais sont élevés : entre 0,6 et 0,9% de frais de gestion annuels et 4,5% de frais de versements. De plus, ce contrat est investi uniquement en unité de compte, ce qui le rend plus risqué qu’une autre assurance-vie où l’on peut également investir en fond euro. Un tiers des fonds doivent même être placés dans certains secteurs particuliers : petites et moyennes entreprises, entreprises de taille intermédiaire, logements sociaux ou intermédiaires etc. Ces placements rendent ainsi incertain le rendement du contrat, qui peut s’avérer élevé mais également négatif.
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